Контроль и аудит
Ключевой составляющей системы корпоративного управления Группы НМТП является внутренний контроль. Система внутреннего контроля включает в себя Ревизионную комиссию, Комитет по аудиту Совета директоров, органы управления, а также Службу внутреннего аудита и Службу внутреннего контроля и управления рисками.
Деятельность всех участников внутреннего контроля направлена на обеспечение экономической эффективности, максимальной прозрачности и соответствия всех аспектов деятельности компаний Группы НМТП законодательным требованиям.
| Участники системы управления рисками и внутреннего контроля | Функции участников | Задачи участников |
| Совет директоров | Определяет политику Компании по выявлению рисков и их устранению/минимизации | Утверждает изменения в развитии и совершенствовании СВКиУР. Обеспечивает внешнюю поддержку СВКиУР (задает «тон сверху») |
| Генеральный директор | Формирует «здоровую» бизнес-среду функционирования Компании. Способствует внедрению в Компании передовых стандартов внутреннего контроля и управления рисками | Формирует гибкую систему обмена информацией между ключевыми участниками СВКиУР. Создает условия для мотивирования работников, предлагающих эффективные мероприятия по совершенствованию СВКиУР |
| Служба внутреннего контроля и управления рисками | Готовит предложения по актуализации Положения о Системе внутреннего контроля и управления рисками. Осуществляет общую координацию процесса управления рисками и внутреннего контроля. Осуществляет мониторинг процесса управления рисками и внутреннего контроля. Разрабатывает методическое обеспечение в области внутреннего контроля и управления рисками | Анализирует действующие локальные нормативные акты в области внутреннего контроля и управления рисками, выносит предложения по их совершенствованию. Осуществляет контроль финансово-хозяйственной деятельности Компании путем проведения проверок (контрольных мероприятий). Анализ информации о наличии рисков, присущих деятельности Компании. Подготовка отчетности по внутреннему контролю и управлению рисками. Экспертиза отдельных бизнес-процессов Компании на предмет их соответствия законодательству, целям Компании, ожиданиям акционеров |
| Руководители структурных подразделений и работники | Обеспечивают развитие СВКиУР в Компании | Доводят до сведения подчиненных работников информацию действующей СВКиУР. Осуществляют выявление, идентификацию рисков, мероприятия по управлению рисками, заявленные подразделениями. Анализируют в зоне ответственности контрольные процедуры и бизнес-процессы на предмет их совершенствования |
| Служба внутреннего аудита | Оценка эффективности СВКиУР | Анализ целей СВК и УР на предмет соответствия целям Компании. Предоставление рекомендаций по совершенствованию СВКиУР |